تأثير نتائج تطبيق ذكاء الأعمال في مجال التمويل على ربحية المصارف الإسلامية

Abstract

تهدف الدراسة إلى معرفة تأثير عمليات التوريق كأحد نتائج تطبيق ذكاء الأعمال في مجال التمويل على ربحية المصارف الإسلامية. وتتّخذ من بنك دبي الإسلامي نموذجاً لدراسة هذا التّأثير. وتم الاعتماد على التقارير المالية المنشورة للبنك للفترة من 2003- 2010 من اجل تحديد ذلك، حيث شملت الدراسة البيانات المالية التي تغطي مدة أربع سنوات قبل قيام البنك بإصدار الصكوك عام 2007، وأربعة سنوات بعد إصدارها. وتم استخدام أربع مؤشرات مالية لقياس الربحية هي: العائد على الأصول، والعائد على حقوق الملكية، وربحية السهم الواحد، والعائد على المبيعات، كما استخدم اختبار
(Paired Sample T-test) لاختبار فرضيات الدراسة.
وتوصلت الدراسة إلى عدم وجود فروق ذات دلالة إحصائية في جميع مؤشرات قياس الربحية لبنك دبي الإسلامي تعزى للقيام بعمليات التوريق كأحد نتائج تطبيق ذكاء الأعمال، إذ لم يكن هناك تأثير لهذه العمليات في ربحية البنك المذكور، حيث أن معظم الفترة المبحوثة بعد إصدار الصكوك كانت متأثرة بالأزمة المالية العالمية. وقدمت الدراسة مجموعة من التوصيات منها ضرورة استخدام تقنيات ذكاء الأعمال في المصارف الإسلامية، وبناء عمليات التوريق على المعلومات المستمدة من نتائج تطبيقات ذكاء الأعمال.

The study aims at investigating the impact of securitization as one of the results of the application of business intelligence (BI) on the profitability of Islamic banks. And take from the Islamic Dubai Bank, a model to study this effect. The financial statements of the bank were analyzed for the period from 2003 to 2010 by using (4) financial ratios related to profitability, such as return on assets, return on equity, earning per share, and return on sales. The period included four financial years before and after securitization process that started since 2007. In addition, the study used (Paired Sample T-test) to test the hypotheses.
The results show that there are no significant statistical differences in all financial ratios that measured the profitability of the Islamic Dubai Bank are due to carry out securitization as one of the results of the application of BI. This means that the securitization processes have no impact upon the profitability of the bank in question, since most of the period examined, after the issuances of sukuks was influenced by the global financial crisis. The study provided a number of recommendations including the need to use the techniques of BI in Islamic banks, and the building of securitization on the information derived from the results of applications of BI.